我是杭州邹祺明律师，这种情况在现实中会经常发生，工伤员工要求用人单位承担，他们的原因是受伤时间在上班期间，事故在工作时间、工作场所、因工作而发生，工伤保险不给报的医疗费应当由单位承担。但用人单位却认为，已经按照法律规定给员工缴纳了工伤保险，并且员工在单位上班，单位也足额支付了劳动报酬。他们说的听起来都有道理，这部分医疗费用总有一方要承担，那到底谁承担呢？各省份有不同规定：

浙江省的《关于审理劳动争议案件若干问题的解答(二)》十六、用人单位已依法为劳动者缴纳了工伤保险，劳动者工伤医疗费超出社保基金报销目录范围的费用，如何承担?答：用人单位已依法为劳动者缴纳了工伤保险，劳动者工伤医疗费超出社保基金报销目录范围的费用原则上不应由用人单位承担，但超出目录范围的费用经用人单位同意或者认可的除外。所以超出目录范围的费用，双方可以协商处理，若用人单位不愿承担的，只能由员工个人承担。

吉林省实施《工伤保险条例》办法第三十三条规定：职工治疗工伤发生的医疗费用，不属于工伤保险基金支付范围的，由用人单位和工伤职工各承担50％。

河北省石家庄市有个案例，单位帮员工垫付工伤医疗费，但4万元的医疗费工伤保险基金未能报销，单位要求员工返还未报销的费用，最后一二审法院判决支持单位的诉讼请求，员工应当返还单位4万元。法院认为单位为员工缴纳工伤保险，产生的医疗费用应根据相关目录及标准从工伤保险基金支付，超出报销部分应由劳动者个人负担。医疗票据显示住院人为员工，单位为其垫付医疗费用，根据“谁受益，谁负担”原则，就医过程中产生的超范围费用，应由劳动者个人承担。

四川省成都市也有个同样的案例，但判决结果截然不同，公司帮员工垫付的医药费有2万元工伤保险基金未能报销，公司起诉要求返还2万元，法院没有支持单位要求员工返还2万元的诉讼请求。法院认为：职工因工作遭受事故伤害或者患职业病进行治疗，享受工伤医疗待遇。工伤保险实行无责任补偿原则及补偿直接经济损失原则，单位虽然为员工缴纳了工伤保险，但并不意味着员工在受伤后单位无需承担任何责任。员工住院期间的医疗费支出系其人身遭受伤害后善后处理支出的必要费用，属于直接经济损失，因此，医疗费中不符合工伤保险基金支付标准的费用，应由用人单位承担。法律就是这样，也是我们在执业过程中经常遇到的同案不同判。

企业在用工的同时，也会面临各种各样的用工风险。

据统计，2016-2018年度全国共有318万人认定（视同）工伤，其中评定伤残等级为163.3万人，而享受工伤保险待遇更是有588万人之多。

经济发达（且制造业发达）地区的数据，以江苏省和广东省为例：

通过图表，不难看出工伤事故居高不下，尤其在制造业发达的地区。那么针对频发的工伤事故，企业如何有效规避用工风险呢？

工伤保险的确能保障因工伤事故或患职业病的职工获得医疗救治或经济补偿，为企业分散用工风险。

《工伤保险条例》第三十三条、第三十五条、第三十六条、第三十七条均规定了应由用人单位支付的费用，

注：未参加工伤保险期间用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照《工伤保险条例》规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。

那么除了为员工缴纳社保（工伤保险）外，购买商业保险来规避应由用人单位支付的费用就很有必要。

目前最大限度上能与工伤保险补充的商业保险是

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说到这里，大家或许有疑问，团体意外险不也能作为工伤保险的补充吗？

现实生活中，确实很多企业主购买的不是雇主责任险，而是团体意外险，因为同样的保额，

那么，团体意外险能代替雇主责任险吗？

一张图说明雇主责任险和团体意外险的区别：

换句话说：

团体意外险更多的是一种员工保障，培养企业文化以及员工归属感的一种福利体现。

而

，转移雇主的用工风险，将企业损失降到最低，可以一定程度免去企业承担的法律费用、误工费等风险，弥补工伤保险的补偿缺口。

如果一个企业主（尤其中小企业主）在雇主责任险和团体意外险中进行选择的话，作为一个理性的老板，一定会选择雇主责任险。

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4类职业员工，因工伤身故/伤残最高可获得80万/人的赔付；企业主为4类职业员工投保基础方案，保费最低不超过85元。

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